Arnaud d'Anjean Entreprise / Business / Finance
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Votre départ à la retraite est pour bientôt et vous voulez planifier votre avenir financier ? Connaitre le montant net de votre future pension fait sans doute partie de vos préoccupations les plus importantes. Contrairement à ce que l’on pourrait penser, le calcul de la retraite nette n’est pas une simple soustraction. Il implique plusieurs étapes et la prise en compte de divers prélèvements sociaux. Plus de détails dans la suite de cet article.
Sommaire
Comment passer de la pension brute à la pension de retraite nette ?
La première étape pour déterminer le montant net de votre retraite est de comprendre la différence entre le montant brut et le montant net. En effet, votre retraite brute, c’est le montant calculé sur la base de vos salaires, de votre durée d’assurance et, le cas échéant, de votre régime de retraite complémentaire. Mais ce n’est pas ce que vous toucherez réellement.
Sur votre retraite brute, plusieurs prélèvements sociaux sont appliqués. Ces prélèvements servent à financer la protection sociale en France (assurance retraite, maladie, etc.). Il s’agit principalement de :
- la CSG (Contribution Sociale Généralisée) : son taux varie en fonction de votre revenu fiscal de référence (RFR). Il peut être de 0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 % ;
- la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) : son taux est fixe, à 0,5 % ;
- la CASA (Contribution Additionnelle de Solidarité pour l’Autonomie) : son taux est de 0,3 %. mais elle ne s’applique que si vous êtes soumis à la CSG à un taux supérieur à 3,8 % ;
- la cotisation d’assurance maladie : elle est prélevée uniquement sur les retraites complémentaires.
Ainsi, si par exemple, votre retraite brute est de 2 000 euros et que vous êtes soumis à la CSG à 8,3 %, à la CRDS à 0,5 % et à la CASA à 0,3 %, le total des prélèvements sociaux s’élèvera à 182 euros (2000 x (8.3% + 0.5% + 0.3%)). Votre retraite nette sera donc de 1 818 euros et c’est ce que vous toucherez exactement.
Quels sont les facteurs qui influencent le montant net de votre retraite ?
Le montant net de votre retraite dépend de plusieurs facteurs, à commencer par le Revenu Fiscal de Référence (RFR). Ce dernier détermine en effet le taux de CSG applicable à votre pension. Pour l’année 2025, il faut se référer au RFR de 2023, c’est-à-dire celui de votre avis d’imposition de 2024. Les seuils sont établis selon le nombre de parts fiscales dans le foyer.
On en parle justement, votre retraite nette dépend ensuite du nombre de parts fiscales de votre foyer. Plus vous avez de parts, plus vos seuils de RFR sont élevés, ce qui influence le taux de prélèvements sociaux appliqué. Enfin, si votre RFR est inférieur à certains seuils, vous pouvez bénéficier d’une exonération totale ou partielle des prélèvements sociaux sur votre pension brute.
Quels sont les cas d’exonération des prélèvements sociaux sur la retraite ?
Certains retraités peuvent bénéficier d’exonérations des prélèvements sociaux, ce qui peut augmenter le montant net de leur pension. Voici les principales situations dans lesquelles vous pourriez être exonéré :
- avoir un Revenu Fiscal de Référence (RFR) inférieur à un seuil : 12 230 € pour une personne seule (1 part), 15 495 € pour une part et demie (1,5 parts) et 18 760 € pour un couple (2 parts) ;
- être bénéficiaire de l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA), de l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI) ou de l’allocation de veuvage ;
- être un retraité domicilié à l’étranger : vous pouvez être exonéré de la CSG, de la CRDS et de la Casa, mais soumis à une cotisation d’assurance maladie de 3,20 %.
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Camille Morin est une professionnelle du marketing digital, spécialisée dans la stratégie de contenu et les nouvelles tendances du commerce en ligne.
